회사에서 퇴사한 순간부터, 당신은 '직장인'이 아닌 '개인 납세자'가 됩니다. 하지만 퇴사한 사람들은 퇴직 후 세무 처리를 놓쳐 수십만 원을 더 내거나 환급 기회를 놓치고 있습니다. 꼭 퇴직 소득세 정산, 건강보험료, 연말 정산을 확인해보세요.
이 글에서는 퇴직자라면 꼭 알아야 할 세무 절차를 실제 예시와 함께 쉽게 정리해드립니다
💡 1. 퇴직소득세 정산은 ‘회사’가 했지만, 끝이 아닙니다
퇴직금을 받을 때, 우리는 대부분 회사에서 알아서 세금(퇴직소득세)을 원천징수해주기 때문에 별도로 세무 처리를 신경 쓰지 않게 됩니다.
하지만 여기에는 반드시 확인해야 할 3가지 핵심 포인트가 있습니다.
✅ 퇴직소득세란?
퇴직소득세는 퇴직금에 부과되는 세금으로, 근로소득세와는 별도로 계산됩니다.
퇴직소득세는 일반적인 누진세율이 아닌 퇴직소득공제와 근속연수 평균 세율을 적용하여 상대적으로 낮은 세율이 적용됩니다.
- 과세표준 = (퇴직금 – 퇴직소득공제) × 일정 세율
- 퇴직소득공제는 근속연수가 길수록 공제액이 커집니다
📌 예:
10년 근속자의 퇴직금 6,000만 원은 약 1,000~1,500만 원 정도의 퇴직소득세가 자동 공제됩니다.
✅ 하지만 자동 정산이 정확하지 않을 수 있는 이유
- 중간에 퇴직소득을 받은 이력이 있는 경우 (예: 이직 시 중간정산)
- 퇴직금 외 별도 소득이나 상여금, 미정산 급여가 함께 포함된 경우
- 세액계산 시 회사의 실수, 평균임금 산정 오류 등이 발생했을 수 있음
➡️ 따라서 퇴직 후 국세청 홈택스에서 반드시 본인 확인을 해야 합니다.
🧾 확인 방법
👉 홈택스 바로가기
- 홈택스 로그인 → [조회/발급] 메뉴
- → ‘퇴직소득 내역 조회’ 클릭
- → 퇴직일자와 소득 구간 확인
- → 과세표준, 세액 및 정산 내역 확인
💡 추가로, ‘퇴직소득 원천징수영수증’을 회사에서 꼭 발급받아 비교해보는 것이 가장 정확합니다.
📥 IRP(퇴직연금 계좌)로 받았을 때는?
만약 퇴직금을 IRP 계좌로 수령했다면, **퇴직소득세를 이연(나중에 납부)**하는 구조가 됩니다.
이는 퇴직소득을 연금처럼 나누어 수령할 경우 세금이 더 낮아지기 때문에 선호되기도 합니다.
| 일시금 수령 | 퇴직소득세 원천징수 | 일반 계산 |
| IRP 수령 → 연금으로 분할 | 연금소득세(5.5~3%) | 퇴직소득세보다 낮은 세율 적용 |
📌 단, IRP에서 일시금으로 중도 인출할 경우 다시 퇴직소득세가 과세되므로 주의가 필요합니다.
🎯 핵심 요약
- 퇴직소득세는 회사에서 자동 계산하지만, 100% 정확하지 않을 수 있습니다.
- 국세청 홈택스에서 본인의 퇴직소득 내역을 반드시 확인하세요.
- IRP 수령 시엔 이연 과세 여부와 수령 계획까지 체크해야 합니다.
- 퇴직소득 원천징수영수증은 세무 기록으로 꼭 보관해두세요.
1. 퇴직소득세 정산은 ‘회사’가 했지만, 끝이 아니다
퇴직금에는 '퇴직소득세'가 붙습니다. 회사에서 지급 시 자동으로 세금을 원천징수하지만, 경우에 따라 세금을 덜 내거나 더 낸 경우도 발생합니다.
- 정확한 계산은 국세청 홈택스 → 연말정산 → 퇴직소득 조회 메뉴에서 확인할 수 있습니다.
- 퇴직연금(IRP)으로 받았다면 이연 과세 여부도 반드시 체크하세요.
💡 2. 퇴직 후 연말정산은 ‘내가’ 직접 해야 할 수도 있습니다
✅ “연말정산은 회사가 다 해주는 거 아닌가요?”
맞습니다. 대부분의 직장인은 1월~12월까지 근무한 회사를 통해 연말정산을 자동으로 마칩니다.
하지만 다음 중 하나라도 해당된다면, 연말정산을 직접 해야 하는 상황입니다:
🔍 내가 직접 연말정산 해야 하는 경우
| ✅ 1~5월 퇴사자 | 해당 연도에 회사가 연말정산을 하지 않음 |
| ✅ 이직 후 연말정산 누락 | 기존 회사·신규 회사 중 하나만 처리한 경우 |
| ✅ 프리랜서/알바 등으로 전환 | 근로소득 외 소득이 발생한 경우 |
| ✅ 소득이 없는 상태에서 공제만 필요한 경우 | 교육비, 기부금 등만 공제 신청 가능 |
📅 직접 정산 시기
- 종합소득세 신고 기간:
매년 5월 1일 ~ 5월 31일 - 신고 방법:
홈택스에서 직접 신고하거나, 세무대리인을 통해 신고
🧾 홈택스 연말정산 직접 신고 방법
- 홈택스 바로가기 접속
- 상단 메뉴에서 [종합소득세 신고] 클릭
- 본인 인증 후, 연말정산간소화 자료 불러오기
- 소득·공제 내역 확인 및 입력
- 세액 환급 or 납부 결과 확인 → 신청 완료!
📍 실전 예시
김 대리는 2025년 3월에 퇴사했지만, 따로 연말정산을 하지 않았습니다.
5월 홈택스에서 종합소득세 신고를 직접 했더니,
신용카드 공제와 교육비 공제 덕분에 46만 원 환급을 받게 되었습니다.회사를 믿고 기다렸다면 놓쳤을 환급액이었습니다.
⚠️ 자주 하는 실수
- 회사가 자동으로 해줬을 줄 알고 아무것도 하지 않음
- 퇴직 후 홈택스 계정 비밀번호나 공인인증서 준비를 안 해놓음
- 간소화 자료만 믿고 누락된 의료비나 기부금 공제를 못 받음
- 부모님·자녀 공제 대상 조건 확인 없이 신청
💡 팁: 꼭 챙겨야 할 공제 항목
- 신용카드, 체크카드 사용액
- 교육비, 의료비, 기부금
- 연금저축, IRP
- 자녀세액공제, 월세공제
🎯 핵심 요약
- 연초 퇴사자는 직접 연말정산 해야 할 가능성 높음
- 매년 5월 홈택스 종합소득세 신고 기간에 정산 가능
- 제대로 챙기면 수십만 원의 세금 환급 기회가 생깁니다
👉 홈택스 바로가기
💡 3. 퇴사 후 건강보험료, 그대로 두면 ‘폭탄’ 될 수도 있습니다
✅ 퇴사하면 건강보험은 어떻게 바뀌나요?
직장에 다닐 때는 회사와 본인이 반반 부담하는 ‘직장가입자’ 자격으로 건강보험료가 자동 납부됩니다.
하지만 퇴사하는 순간, 자동으로 ‘지역가입자’로 전환되며 보험료가 100% 본인 부담으로 바뀝니다.
🧾 지역가입자 보험료는 어떻게 계산되나요?
직장가입자 시절에는 급여 기준,
지역가입자로 바뀌면 다음 요소가 전부 반영됩니다:
📌 퇴사 후 특별한 소득이 없더라도, 전세나 자동차만 있어도 보험료가 10~20만 원 이상 부과될 수 있습니다.
🧯 실전 예시
박 대리는 4월 퇴사 후 별다른 소득이 없었지만, 전세 보증금 2억 원과 차량 한 대가 있다는 이유로
지역가입자로 전환되면서 월 보험료 15만 원 고지서를 받았습니다.하지만 배우자가 직장에 다니고 있어 건강보험 피부양자로 등록한 후, 보험료는 0원이 되었습니다.
💡 해결 방법: 피부양자 등록
피부양자로 등록하면 별도의 건강보험료를 내지 않아도 됩니다.
다만 아래 조건을 모두 충족해야 합니다:
✅ 피부양자 등록 요건 (배우자/부모 직장보험에 편입 시)
| 소득요건 | 연간 합산 소득 3,400,000원 이하 (이자, 알바 포함) |
| 부양관계 | 가족관계증명서상 직계존속, 배우자, 자녀 등 |
| 재산요건 | 일정 금액 이하 (지역별 상이), 고급차량 보유 시 제외 가능성 있음 |
📋 신청 방법
- 건강보험공단 홈페이지 접속
- 민원신청 → 피부양자 등록
- 필요 서류 제출 (가족관계증명서, 소득 없음 확인 등)
- 신청 후 약 2~4주 이내 결과 확인 가능
또는, 가까운 국민건강보험공단 지사 방문 신청도 가능합니다.
⚠️ 놓치기 쉬운 주의사항
- 퇴사 후 약 1개월 후에 지역가입자로 자동 전환되므로, 그 전에 조치해야 합니다.
- 피부양자 신청 중에도 고지서가 나올 수 있으므로, 보험료 납부는 유예 요청 가능합니다.
- 프리랜서, 유튜버, N잡러 등으로 수입이 있다면 피부양자 등록이 거절될 수 있습니다.
🎯 핵심 요약
- 퇴사하면 건강보험 자격이 자동으로 변경되며, 의외로 높은 금액이 부과될 수 있습니다.
- 피부양자 등록을 하면 보험료가 0원이 될 수 있으니 꼭 확인해보세요.
- 단, 소득이 조금이라도 있다면 자격이 안 될 수 있으므로, 조건을 미리 점검해야 합니다.
📌 퇴직 후 세무 체크리스트
- ☑ 퇴직소득 원천징수 영수증 발급받기
- ☑ 연말정산 직접 대상인지 확인하기
- ☑ 건강보험 지역전환 여부 확인
- ☑ 필요 시 피부양자 등록 신청
- ☑ 기타소득 발생 시 5월 종합소득세 신고
📝 마무리 한 마디
퇴직은 새로운 시작입니다. 하지만 세무 처리를 놓치면 불필요한 지출로 이어질 수 있습니다.
잠시 시간을 내보세요. 지출이 아니라 수입이 생길 수 있어요.
지금 이 글을 읽으신다면, 이미 절반은 준비된 셈입니다. 꼼꼼히 챙겨서 환급받을 수 있는 건 받고, 낼 세금은 정확히 내세요. 😊